Die drei Sätze im Überblick
Welcher Satz gilt, hängt von der Ware ab, nicht vom Verkaufskanal. Ein Buch kostet im Laden und im Onlineshop gleich viel MWST.
| Satz | Gilt für (Beispiele) |
|---|---|
| 8,1 % (Normalsatz) | Kleider, Schuhe, Elektronik, Kosmetik, Möbel, Spielwaren, alkoholische Getränke |
| 2,6 % (reduziert) | Lebensmittel, alkoholfreie Getränke, Bücher und Zeitungen (auch elektronisch), Medikamente, Blumen |
| 3,8 % (Beherbergung) | Übernachtungen mit Frühstück |
Ab wann Sie MWST abrechnen müssen
Die Steuerpflicht beginnt, sobald Ihr Unternehmen im Jahr CHF 100'000 Umsatz oder mehr erzielt. Massgebend ist der gesamte Umsatz, nicht nur der Onlineshop. Darunter sind Sie befreit, können sich aber freiwillig anmelden, zum Beispiel um die Vorsteuer auf Einkäufen zurückzuholen.
Die Anmeldung erfolgt bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV). Danach erhalten Sie eine MWST-Nummer, die auf Rechnungen und Quittungen stehen muss.
Preise im Shop richtig angeben
Die Preisbekanntgabeverordnung (PBV) verlangt, dass Konsumentinnen und Konsumenten den tatsächlich zu bezahlenden Preis sehen. Im Shop heisst das:
- Preise inklusive MWST anzeigen, in CHF
- Zusätzliche Kosten wie Versand vor dem Abschluss der Bestellung klar ausweisen
- Für Geschäftskunden darf zusätzlich der Nettopreis stehen
Verkauf ins Ausland
Lieferungen ins Ausland sind von der Schweizer MWST befreit, wenn Sie die Ausfuhr nachweisen können, zum Beispiel mit der Zollanmeldung. Im Zielland kann für die Kundschaft Einfuhrsteuer und allenfalls Zoll anfallen. Klären Sie vor dem Start ab, wie Sie das kommunizieren und ob Sie im Zielland Pflichten haben.
Umgekehrt müssen sich ausländische Versandhändler in der Schweiz anmelden, wenn sie mit Kleinsendungen ab CHF 100'000 Umsatz pro Jahr erzielen. Seit 2025 können zudem elektronische Plattformen als Lieferanten gelten. Wenn Sie über einen Marktplatz verkaufen, fragen Sie dort nach, wer die MWST abrechnet.
Beispiel und Rechner
Ein T-Shirt kostet im Shop CHF 49.90 inklusive 8,1 % MWST. Der Nettobetrag ist CHF 46.16, die MWST CHF 3.74. Mit dem MWST-Rechner rechnen Sie solche Beträge in beide Richtungen.